+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Достаточно ли претензии для сторнирования счет фактуры

Достаточно ли претензии для сторнирования счет фактуры

Перевыставление транспортных услуг В году на партнерском форуме проводился опрос о необходимости учета перевыставляемых услуг в типовом решении 1С:УПП. По результатам данного опроса видно, что наибольший интерес вызывали и, скорее всего, вызывают до сих пор: перевыставление арендаторам услуг ЖКХ электроэнергия, теплоэнергия, вода и пр. Перевыставление услуг — методически и юридически сложный вопрос, так как законодательство напрямую не использует такую терминологию. Еще больше данный вопрос усложняется при возникновении налоговой базы по НДС.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Учитываем недопоставку товара

Перевыставление транспортных услуг В году на партнерском форуме проводился опрос о необходимости учета перевыставляемых услуг в типовом решении 1С:УПП. По результатам данного опроса видно, что наибольший интерес вызывали и, скорее всего, вызывают до сих пор: перевыставление арендаторам услуг ЖКХ электроэнергия, теплоэнергия, вода и пр.

Перевыставление услуг — методически и юридически сложный вопрос, так как законодательство напрямую не использует такую терминологию. Еще больше данный вопрос усложняется при возникновении налоговой базы по НДС. На сегодняшний момент в 1С:УПП 1.

Рассмотрим детальнее перевыставление транспортных услуг перевозчиков. Договором поставки может быть предусмотрено условие, согласно которому торговая организация оплачивает расходы по транспортировке товаров, возмещаемые впоследствии конечным покупателем. Торговая организация в этом случае выступает в качестве посредника между перевозчиком и покупателем, который и несет бремя расходов по транспортировке продукции.

Налоговой базой по НДС при посреднических договорах является доход в виде вознаграждения. Поскольку конечным покупателем возмещается сумма тарифа на перевозку, то у организации база обложения по налогу будет нулевой.

В то же время перевыставление услуги по перевозке товаров конечному покупателю без соответствующего условия в договоре поставки с неотражением сумм НДС, выставленных поставщиком товаров и самой организацией конечному покупателю, скорее всего, будет встречено фискалами скептически, так как перевыставление услуг законодательством не предусмотрено. Поэтому выставленный конечному покупателю тариф по перевозке они рекомендуют включать в базу по НДС, а оплаченный перевозчику НДС поставить к вычету в порядке, установленном статьями и НК РФ.

Не найдя такого в учете налогоплательщика, они однозначно доначислят НДС со стоимости транспортного тарифа. Полагающуюся же сумму налога к вычету проверяющие, скорее всего, не станут учитывать, поскольку право на применение налогового вычета предоставлено налогоплательщику п. А он им на тот момент не воспользовался. В данной статье остановимся на частном случае перевыставления транспортных услуг перевозчиков, работающих по упрощенной системе налогообложения. В этом случае НДС с тарифа по перевозке отсутствует, что упрощает задачу, необходимо уплатить НДС только с вознаграждения.

Ниже приведены проводки по отражению перевыставляемых и не перевыставляемых услуг. Для счета БУ — Если же указывать какой-либо другой счет затрат для НУ, например, Должны сформироваться проводки: по бухгалтерскому учету по налоговому учету проводки по услугам на данный момент формироваться не должны.

Если же указывать какой-либо счет для НУ, например, Счет затрат БУ — В качестве значения будем вводить договор Получателя услуг. Это необходимо для того, чтобы получить договор по которому будет происходить списание со счета Если свойство не выбрано, то договор будет оставаться пустым. Выбор зависит от того насколько принято на предприятии изменять типовую конфигурацию. На субсчете 1 учитывается имущественное и личное страхование, подробно вопрос учета страхования на сч. Субсчет 2 сч. Что учитывается на 2-м субсчете, как учитывается, какие проводки по расчетам по претензиям отражаются по счету По кредиту На счете Если плательщик не признает суммы претензий, то на счете Бухгалтерский учет расчетов по претензиям ведется в российской валюте.

Аналитический учет ведется по каждому дебитору и конкретной претензии. Расчеты по претензиям Счет Ниже рассмотрим ситуации, отражающие учет на счете Предъявление претензии поставщику отражается проводкой Д Оплата дебитором претензии отражается проводками Д50,51,52 К Если претензия удовлетворена не полностью: Пример: Организация А выставила претензию поставщику электроэнергии вследствие нарушения условий договора на сумму , но суд удовлетворил иск частично и присудил заплатить фирме А лишь В этом случае в бухгалтерском учете фирмы А должны быть выполнены следующие проводки: Д23 К Затем поставщик оплачивает на расчетный счет фирмы В бухгалтерском учете организации А будет сделана проводка Д51 К Если покупатель возвращает товар поставщику Возврат товаров, материалов осуществляется при условии, что они уже оплачены, проводкой Д Пример: Допустим, фирма А вернула дизельное топливо поставщику, ранее оплатив его, так как оно не соответствовало требуемому качеству, на сумму без НДС.

В бухгалтерском учете фирмы А будут выполнены следующие проводки: Д При этом при возврате товара должен быть начислен НДС Д Затем поставщик оплачивает в кассу предприятия А сумму возвращенного товара — Д Допустим, поставщик фирмы А вместо того, чтобы оплатить сумму задолженности , поставил новое дизельное топливо хорошего качества на ту же сумму.

В этом случае в бухгалтерском учете фирмы А будет сделана проводка Д В результате проведенных операций задолженность по претензии будет погашена. Задолженность по возмещению материального ущерба отражается проводкой Д Пример: Если транспортная компания осуществляла услуги по перевозке груза для фирмы А, в ходе которой часть товара была испорчена на сумму , то на момент подачи претензии в транспортную компанию будет сделана проводка Д Пример: Организация А выставила неустойку транспортной компании за несвоевременную доставку рабочих на работу на сумму 80 В бухучете следует выполнить следующую проводку: Д Проводки по счету Мы хотим стать лучше для вас: Перевыставление претензии третьему лицу образец Сразу после этого бухгалтерский учет выявляет доход, делая проводку Д-т К-т То есть, товар списывается с общего владения как расход и одновременно оформляется как доход.

Чтобы вернуть качественный товар, нужны такие документы: в рамках договора комиссии оговаривается при заключении основного соглашения ; в рамках договора купли-продажи прописывается в акте покупки. Если покупатель, являющийся, например какой-то фирмой, применяет УСН упрощенную систему налогообложения , то он — не плательщик налогов. В таком случае счет-фактура не выставляется, а счет по НДС также не отправляется поставщику.

После этого, с учетом счета-фактуры и накладных, составляется претензионное письмо и отправляется иностранному поставщику. Проводкой Д-т К-т пользуется поставщик при возврате товара, регистрируя уменьшения собственных продаж.

А проводкой Д-т К-т 28 обозначает уменьшение дохода записывается с минусовым значением. О том, как перевыставить транспортные расходы покупателю без налоговых рисков, читайте в нашей статье. Перевыставление транспортных расходов можно произвести двумя способами: в форме посреднических услуг; форме изменения стоимости товара. Рассмотрим их подробнее. Этот способ перевыставления транспортных расходов самый распространенный, хотя и довольно трудоемкий с точки зрения его документального обслуживания.

В договоре с покупателем мы фиксируем пункт о том, что обязуемся Образец претензии контрагенту, который должен вашей компании Подборки из журналов бухгалтеру Подробности Категория: Подборки из журналов бухгалтеру : Причем даже тогда, когда никакой ответственности стороны в договоре не установили или его вовсе не оформили.

Называется это процентами за пользование чужими денежными средствами по статье Гражданского кодекса РФ. Законодательством не устанавливается порядок перевыставления счетов и принятия к вычету НДС в подобных ситуациях.

Поэтому у руководителей различных организаций все чаще возникает вопрос: Может ли быть принят в расчет так называемый входной НДС по рассматриваемым операциям? В большинстве примеров эта возможность обуславливается способом документального оформления проводимых операций перевыставления счетов. Бухглатер за работой Найти: Иными словами, суммы, полученные на расчетный счет в счет возмещения указанных расходов, нельзя признать доходом, так как данные суммы подлежат перечислению в полном объеме организации, которая такие услуги оказывает.

Следовательно, никакой экономической выгоды в понимании ст. В то же время исходя из практики в таком случае со стороны налоговых органов возможны претензии. При выявлении суммы ущерба от брака произведенной продукции следует исключить стоимость забракованной продукции по цене ее возможного использования п.

Претензионное письмо представляет собой письменное обращение лица к своему контрагенту, содержащее в себе требование об устранении им нарушения его субъективных прав. Многие гражданско-правовые договоры, особенно длительного действия, например, поставки, содержат условие о том, что перед обращением в суд сторона должна направить претензию. Но даже если такого условия нет, целесообразнее сначала написать претензионное письмо и попытаться решить все мирным путем, нежели затрачивать огромные ресурсы на судебные разбирательства.

Что должно содержаться в претензии и как ее оформить? В претензионном письме обязательно необходимо прописать:ФИО отправителя, либо наименование организации, обратный адрес для связи и телефон; ФИО получателя претензии с адресом отправления.

Оформление и налогообложение перевыставляемых расходов Важное 10 мая г. Договор посреднического характера оформляться не будет. Как правильно оформить перевыставление расходов дочерней организации? Какая формулировка должна быть в акте? Как отразить это в бухгалтерском и налоговом учете? Налогообложение возмещаемых Как перевыставить поставщику транспортные расходы, которые ошибочно были оплачены покупателем? Доставка товаров покупателю осуществляется поставщиком путем отгрузки их транспортом, предусмотренным договором поставки, и на определенных в договоре условиях п.

Если такие условия в договоре отсутствуют, вид транспорта и условия доставки определяет поставщик, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов, существа обязательства или обычаев делового оборота. Аналогичных норм в отношении расходов по доставке товара законодательство не содержит, однако из арбитражной практики следует, что порядок их распределения также устанавливается договором. И только если договор не устанавливает такого порядка, суд путем толкования условий этого договора должен выяснить действительную волю сторон с учетом практики их взаимоотношений п.

Перевыставление возмещаемых затрат: как не потерять вычеты по НДС у конечных покупателей С начала нынешнего года в составе декларации по НДС необходимо передавать сведения из книг продаж и покупок, журналов учета выставленных и полученных счетов-фактур.

В связи с этим у некоторых компаний возникает вопрос, связанный с перевыставлением возмещаемых затрат например, услуг связи, коммунальных, экспедиционных и т. Рассмотрим, каким образом необходимо минимизировать налоговые риски в подобных ситуациях.

На практике зачастую материнские компании плательщик НДС выступают в качестве посредников: сначала оплачивают различные услуги, а потом перевыставляют данные расходы в адрес дочерних компаний. Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте. Между тем, не смотря на произведенную поставку согласно подписанным сторонами товарным накладным , на сегодняшний день покупателем товар не оплачен.

И чем больше происходит продаж и покупок продукции, тем чаще приходится сталкиваться с некачественными товарами. Елена, каким образом следует вести учет в случае поставки компаниями-продавцами бракованной продукции? Расчет НДС будет зависеть от того, принял ли покупатель бракованный товар на свой баланс.

Бухучет Неустойку и проценты за просрочку отразите в составе прочих расходов п. Признание должником долга могут подтверждать любые документы, свидетельствующие о том, что должник согласен уплатить неустойку проценты за просрочку. При кассовом методе неустойку и проценты за просрочку включите в состав расходов в тот момент, когда они фактически уплачены п. Каких-либо особых требований к оформлению взаимозачета гражданское законодательство не предъявляет. На практике это означает, что погасить встречные требования можно в одностороннем порядке, предварительно известив об этом контрагента в письменном виде.

Учтем товар без счета-фактуры

Итог Возврат товара от покупателя в году и оформление этой операции несколько изменились. Ключевое изменение: счет-фактура составляется непосредственно продавцом, вычет по НДС берется по той ставке, которая действовала на момент продажи указанного в претензии или заявлении, договоре купли-продажи. Возврат товаров в году может доставить массу неудобств при отражении в учете. Инструкцию по оформлению документов и проведению в бухгалтерском учете можно изучить, прочитав данную статью. В статье есть образцы документов, обязательных к оформлению возврата в году.

Как правильно отражать возврат товара в 2020 году

Постановлением Госкомстата России от Если по накладной поступает несколько товарных позиций, то в актах указывают только те из них, по которым выявлена недостача. Поэтому в договоре лучше заранее прописать, каков порядок уведомления этих лиц о необходимости прислать представителя для приемки товара и фиксации недопоставки, в какой срок должен явиться представитель и что делать, если в этот срок представитель так и не появился. Но недостача может быть обнаружена не только в момент получения товара, но и позже. Например, при приемке вы пересчитываете лишь общее количество коробок товара, а при вскрытии коробок выявляется недовложение. Тогда зафиксировать недостачу можно актом произвольной формы. После составления акта нужно оформить претензию и вместе с экземпляром акта направить ее поставщику.

Счета-фактуры: корректировка или исправление?

При выявлении несоответствий товара при его приемке договор купли-продажи признается неисполненным, а значит, покупатель вправе не принимать товар, имеющий существенные недостатки. При возврате товара, необходимо наличие документов, подтверждающих факт несоответствия условиям договора. Это может быть акт о количественных и качественных расхождениях по сравнению с данными сопроводительных документов поставщика при приемке ТМЦ по форме ТОРГ-2, утвержденной Постановлением Госкомстата России от Из-за отсутствия специальной унифицированной формы документа для операций по возврату товара на практике организации-покупатели используют товарную накладную по форме ТОРГ с пометкой "Возврат", в которой указывают основание для возврата акт или претензию. Если покупатель правомерно отказался от товара, принял его на ответственное хранение, он не приобретет права собственности. Выставление счета-фактуры для таких операций НК РФ не предусмотрено. В соответствии с п.

Счета-фактуры: корректировка или исправление?

.

.

.

Ключевое изменение: счет-фактура составляется непосредственно продавцом, вычет по НДС берется по той ставке, которая.

Особенности учета бракованной продукции

.

Возврат товара, не принятого на учет

.

Как перевыставить услуги?

.

.

.

.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Инна

    Какая херня. Именно слух вопрос, а кто получает 2-3 тыс.

  2. Софья

    Плохо что почти одна болтовня и вода((

  3. Григорий

    Из моей практики доставили в участок, в начале нахрапом ором потом физически чтоб без синяков явку выбивали заебались, достали свёрток с порошком привели свидетелей они у них там свои надовольствие составили акт изъятия и дали мне 4 года все инстанции прошёл нечего не догнал отсидел освободился. Сделал вывод из двух зол надо выбирать меньшую.

© 2018-2021 xn--h1aedbko1fj1a.xn--p1ai